Trädabolag: Vad det är, hur det fungerar och varför det kan vara en smart lösning för företagare

Ett trädabolag, även känt som ett vilande bolag, är en typ av aktiebolag som används som en skattemässigt fördelaktig strategi för företagare som vill avveckla sin verksamhet eller förvalta kapital på ett effektivt sätt. Det kallas ”trädabolag” eftersom företaget ”vilar” som ett träd som står stilla och växer långsamt under en viss tid.

Den här guiden ger en djupgående förklaring av vad ett trädabolag är, hur det fungerar, och vilka fördelar och risker som finns. Vi kommer också att titta på hur du kan starta och hantera ett trädabolag samt hur Revisi Revision & Rådgivning kan hjälpa dig att fatta välgrundade beslut om detta upplägg.

Vad är ett trädabolag?

Ett trädabolag är ett aktiebolag som inte bedriver någon aktiv verksamhet utan enbart används för att förvalta kapital eller undvika hög beskattning vid försäljning av aktier i ett fåmansbolag.

Det vanligaste skälet till att skapa ett trädabolag är att dra nytta av skattelättnader som blir tillgängliga efter att bolaget har ”vilat” i minst fem år. Under den här perioden klassificeras bolaget som vilande och får inte ha någon aktiv verksamhet. Efter fem år beskattas kapitalvinsten från försäljningen av bolaget som inkomst av kapital (20 %) i stället för som tjänsteinkomst (upp till 52 %).

Hur fungerar ett trädabolag?

Processen att skapa och använda ett trädabolag kan delas in i flera steg:

1. Avveckling av verksamheten

För att ett bolag ska kunna bli ett trädabolag måste den aktiva verksamheten avvecklas. Detta innebär att bolaget inte längre ska bedriva någon form av näringsverksamhet.

2. Kapitalförvaltning

Under viloperioden kan bolaget förvalta sitt kapital, till exempel genom att investera i aktier, fonder eller andra tillgångar. Dock får det inte bedrivas aktiv handel som kan klassificeras som näringsverksamhet.

3. Femårsregeln

Efter fem år som vilande bolag omklassificeras kapitalvinsten från aktieförsäljning till inkomst av kapital. Detta innebär en betydligt lägre beskattning jämfört med inkomst av tjänst.

Exempel:
Om du säljer aktier i ett fåmansbolag för 10 miljoner kronor och placerar vinsten i ett trädabolag, beskattas vinsten med 20 % efter fem år, jämfört med upp till 52 % om det beskattas som tjänsteinkomst.

När är ett det en bra lösning?

1. Vid försäljning av ett fåmansbolag

Om du planerar att sälja ett fåmansbolag kan ett trädabolag hjälpa dig att minska skattebördan på kapitalvinsten.

2. Vid pensionsplanering

Företagare som vill använda kapitalet som pensionssparande kan dra nytta av trädabolag för att skjuta upp beskattningen och behålla mer av vinsten.

3. Vid kapitalförvaltning

Om du har kapital som du vill förvalta långsiktigt kan ett trädabolag erbjuda en strukturerad och skatteeffektiv lösning.

Fördelar med trädabolag

1. Låga skatter på kapitalvinster

Efter fem år som vilande beskattas kapitalvinsten som inkomst av kapital (20 %) i stället för som tjänsteinkomst (upp till 52 %).

2. Flexibilitet i kapitalförvaltning

Du kan använda bolaget för att förvalta kapital och göra investeringar, förutsatt att dessa inte klassificeras som näringsverksamhet.

3. Planering för framtida utbetalningar

Trädabolag kan användas för att planera för framtida utbetalningar, till exempel pension eller större investeringar.

Risker och begränsningar

1. Ingen verksamhet får bedrivas

Under viloperioden får bolaget inte bedriva någon form av aktiv verksamhet. Att bryta mot denna regel kan leda till att bolaget förlorar sin status som vilande och därmed fördelarna med femårsregeln.

2. Administrativa kostnader

Även om bolaget är vilande måste du fortfarande hantera årsredovisningar, deklarationer och andra administrativa krav.

3. Lång väntetid

Femårsregeln innebär att kapitalet är bundet under en längre period, vilket kan vara en nackdel om du behöver tillgång till pengarna tidigare.

Så startar du ett trädabolag

1. Avveckla verksamheten

Börja med att avveckla företagets aktiva verksamhet. Detta innebär att säga upp avtal, avsluta kundrelationer och säkerställa att inga intäkter genereras från näringsverksamhet.

2. Upprätta en investeringsplan

Bestäm hur du vill förvalta kapitalet under viloperioden. Det kan handla om investeringar i aktier, fonder eller andra tillgångar.

3. Hantera administrationen

Se till att årsredovisningar och deklarationer lämnas in i tid, även om bolaget är vilande.

4. Följ reglerna

Säkerställ att bolaget inte bryter mot reglerna för vilande bolag, till exempel genom att undvika aktiv handel eller nya avtal.

Detta är vad Bolagsverket säger.

Exempel på användning

Exempel 1: Försäljning av ett företag

En företagare säljer sitt bolag för 5 miljoner kronor och placerar vinsten i ett trädabolag. Efter fem år använder hen kapitalet för att köpa en fastighet, och beskattningen av vinsten är endast 20 %.

Exempel 2: Pensionsplanering

En småföretagare som närmar sig pensionen placerar bolagets vinster i ett trädabolag. Kapitalet förvaltas under viloperioden och används senare som en extra pensionsbuffert.

Vanliga misstag

1. Att inte följa vilandekravet

Ett av de vanligaste misstagen är att bolaget bedriver verksamhet under viloperioden, vilket kan leda till höjd beskattning.

Lösning: Säkerställ att bolaget inte genererar några intäkter från näringsverksamhet.

2. Bristande dokumentation

Att inte hålla årsredovisningar och deklarationer i ordning kan leda till problem med Skatteverket.

Lösning: Anlita en erfaren revisor för att hantera administrationen.

3. Felaktig skatteplanering

Att inte förstå de skattemässiga reglerna kan leda till onödigt höga skatter eller förlorade fördelar.

Lösning: Rådgör med en skatteexpert för att säkerställa korrekt planering.

Hur Revisi Revision & Rådgivning kan hjälpa dig

Hos Revisi Revision & Rådgivning erbjuder vi experthjälp för företagare som vill starta och hantera trädabolag:

• Rådgivning vid avveckling: Vi guidar dig genom processen att avveckla verksamheten och säkerställa att alla regler följs.
• Kapitalförvaltningsstrategier: Vi hjälper dig att utveckla en plan för att maximera avkastningen under viloperioden.
• Löpande administration: Vi hanterar årsredovisningar och deklarationer så att du kan fokusera på dina långsiktiga mål.

Sammanfattning

Ett trädabolag kan vara en smart lösning för företagare som vill minska skattebördan vid försäljning av aktier, planera för pension eller effektivt förvalta kapital. Genom att följa reglerna och använda rätt strategier kan du dra nytta av betydande skattefördelar och skapa en trygg ekonomisk framtid.

Vill du navigera processen smidigt och maximera fördelarna med ett trädabolag?