ROT avdrag & RUT avdrag – Komplett guide inför deadline

ROT avdrag och RUT avdrag har blivit ett effektivt sätt för svenska företag att erbjuda prisvärda tjänster och samtidigt stärka sin kundbas. För att få skattereduktionen måste dock en ansökan om utbetalning skickas till Skatteverket senast den 31 januari 2025 – och det gäller för alla tjänster som utförts och betalats av kunden innan årsskiftet. En missad deadline innebär att företaget går miste om den ersättning som annars skulle ha kunnat förbättra kassaflödet och stötta verksamheten ekonomiskt.

Hur du gör ROT avdrag och RUT avdrag som företagare

ROT- och RUT-avdragen gör det möjligt för kunder att få en skattereduktion för vissa hushålls- och renoveringstjänster. För företag som tillhandahåller dessa tjänster innebär utbetalningen en betydande intäktskälla, men det finns villkor att följa. Man får inte glömma att alla arbeten som genomförts under 2024 måste vara betalda innan den 31 december. Ansökan ska vara inlämnad till Skatteverket senast den 31 januari 2025.

ROT avdrag

ROT avdrag kan du göra på hus, bostadsrätt och ägarlägenhet som kräver fackmannamässig kunskap. Det innebär en skatterabatt på 30% av arbetskostnaden, max 50 000 kr/år och person inklusive moms (under 2024 är det sedan 1 juni tillfälligt 75 000 kr). Du som företag debiterar 70 % av arbetskostnaden och materialkostnaden då.

RUT avdrag

RUT avdrag görs på tjänster inte kräver specialistkunskap, något som bostadsägare normalt sett kan göra själva. Exempel på det kan vara städning, gräsklippning, skottning och personlig omsorg. Du tar betalt för materialkostnaden men kan få avdrag för 50% av arbetskostnaden. Skatterabatten uppgår även här till högst 50 000 kr/år och person (med undantag för 75 000 kr 2024).

Kunden måste dock vara bostadsägare, vara bosatt i Sverige eller skattebetalande på 90% av sin inkomst och vara äldre än 18 år. Rot- och rutavdrag får tillsammans mest uppgå till 100 000 kr per person och år (150 000 kr under andra halvan av 2024).

Ansök om utbetalning

För att ansöka om utbetalning behöver du använda Skatteverkets e-tjänst på deras hemsida. Om det visar sig att kunden redan har fått den maximala preliminära skattereduktionen kommer Skatteverket inte att betala ut några pengar till dig. I sådana fall får du vända dig direkt till kunden för att få betalt för den resterande delen av fakturan.

Här kan du snabbt anöka på Skatteverkets hemsida

Vad bör du tänka på som företagare?

• Skriftliga avtal: Se alltid till att ha ett tydligt skriftligt avtal med kunden.
• Information om ROT avdrag: Skatteverket kan ge kunden information om hur mycket av det maximala ROT avdraget som redan har använts. Begär att kunden förser dig med en kopia av denna information för att säkerställa att du inte fakturerar mer än vad som är möjligt.
• Kundens ansvar: Var noga med att klargöra att det är kundens ansvar att uppfylla alla villkor för att kunna få ROT eller RUT avdrag.
• Flera ägare: Om det är fler än en ägare av fastigheten, ska dessa framgå av avtalet.
• Tidsramar: För att kunna ansöka om skattereduktion i tid måste betalningen vara genomförd före årsskiftet, alltså senast den 31 januari.
• Fakturering och betalning: Tänk på faktureringstillfällen och betalningstider, samt var tydlig med regler för dröjsmålsränta. Företaget kan behöva vänta längre än vanligt på att få full betalning.
• Elektroniska betalningar: Från och med den 1 januari 2020 gäller krav på att betalningar ska ske elektroniskt, exempelvis via bankkonto till postgiro, kontokort eller överföring mellan bankkonton.

Tänk på att dessa åtgärder inte bara underlättar för dig som företagare utan även säkerställer att processen för ROT och RUT avdrag går smidigt för alla parter.

 

En missad deadline

Det är vanligt att företag, särskilt mindre verksamheter, missar att skicka in ansökningar i tid. Det kan vara brister på rutiner. Om ansökan skickas in för sent, oavsett om det gäller en dag eller flera, så förlorar företaget sin rätt till ersättning. Detta kan resultera i betydande ekonomiska förluster, särskilt för företag som utför många ROT- och RUT-berättigade tjänster. För att undvika onödiga problem är det viktigt att börja förbereda sig redan nu. Samla ihop alla nödvändiga underlag – betalningskvitton, fakturor och kontrakt.

En strukturerad process, där all dokumentation granskas och organiseras innan januari, minskar risken för att något går fel. Företag kan också dra nytta av att utse en ansvarig person som håller koll på ROT- och RUT-ansökningarna och ser till att de skickas i tid.

På Revisi Revision & Rådgivning förstår vi hur viktig varje intäktskälla är för små och medelstora företag. Genom att erbjuda skräddarsydda tjänster kan vi hjälpa ditt företag att skapa effektiva rutiner för ROT- och RUT-ansökningar och undvika missade utbetalningar. Med Revisis hjälp kan du vara säker på att alla deadlines hålls, så att du kan fokusera på att växa din verksamhet utan att oroa dig för förlorade intäkter.

Vill du se till att det inte blir ogiltiga avdrag du måste stå för själv?