Företagsskatt – Guide Över Avgifter, Avdragsgillt & Bolagsskatt

I denna artikel går vi igenom företagsskatt och de viktigaste aspekterna av Sveriges skattestruktur för 2024. Vi belyser vanliga fallgropar för att hantera sina skattemässiga skyldigheter effektivt.

Vad är företagsskatt och skattedeklaration?

Inom företagsbeskattning ingår flera skattedeklarationer, vilka alla företag i Sverige måste betala, det är rapporteringar av moms, arbetsgivaravgifter, bolagsskatt och andra avdragna skatter som företag skickar in till Skatteverket. De gäller för alla företag som går med vinst, betalar ut lön eller bedriver momspliktig verksamhet som försäljning av produkt eller tjänst. Skattedeklarationen inkludera också punktskatter och särskilda skatter för vissa branscher, till exempel energi och alkohol.

Vilka är de senaste reglerna?

Företag med en omsättning över 40 miljoner kronor måste deklarera senast den 12 i månaden efter redovisningsperioden, medan mindre företag har längre tid, upp till den 26.

Grunden i företagsskatt: Bolagsskatt

Sveriges bolagsskatt är fastställd till 20,6% sedan 2021, och den tillämpas på företagets beskattningsbara inkomst. Detta inkluderar alla intäkter minus avdragsgilla kostnader, såsom driftskostnader, avskrivningar och vissa investeringar.

Viktiga datum för 2024:

• Deklarationsdeadline: Årlig bolagsskattedeklaration ska lämnas in den närmaste vardagen efter sju månader sedan räkenskapsårets slut, förutom i januari då det blir den 15e.
• Preliminär skatt: Betalas månadsvis den 12e, baserat på en uppskattad vinst. Justeringar kan göras under året om vinsterna över- eller underskrider förväntningarna.

Ett vanligt problem för företag är att felaktigt uppskatta sin vinst, vilket kan leda till antingen överbetalningar (som påverkar kassaflödet) eller kvarskatt.

Moms (mervärdesskatt): Företagsskatt på försäljning – alla variabla siffror och gränser

Moms är en central del av det svenska skattesystemet och gäller de flesta varor och tjänster. Det finns tre olika momssatser att känna till:

1. 25% – Standardmoms: Tillämpas på de flesta varor och tjänster, inklusive elektronik, kläder och fordon.
2. 12% – Reducerad moms: Gäller livsmedel, restaurangtjänster och hotellboende.
3. 6% – Lägsta moms: Används för böcker, kultur- och sportevenemang samt kollektivtrafik.

Vanliga fallgropar:

Många småföretag missar att korrekt skilja mellan momssatser för olika tjänster eller varor, vilket kan leda till dyra fel i deklarationen.

 

 

Arbetsgivaravgifter: Vad företag måste veta

Som arbetsgivare i Sverige betalar du den 12:e varje månad arbetsgivaravgifter på 31,42% av de anställdas bruttolön. Dessa avgifter inkluderar pensionsavgifter, sjukförsäkring och arbetslöshetsförsäkring.

Avdragsgilla skattefria förmåner och gränsvärden i företagskatt

2024 har också tydliga gränser för skattefria förmåner:

• Förtäring i liten skala som är direkt avdragsgilla upp till 60 kr/person inklusive moms, här inkluderas fika, smörgås, frukt, alkoholfri dryck.
• Trängselskatt kan dras av helt så länge det är kostnader för resor i företagets räkning. Som bilresa till ett uppdrag.
• Friskvårdsbidrag, du han erbjuda en skattefri förmån upp till 5 000 kr/år för att stödja hälsa och välmående i ditt företag.
• Årliga gåvor, exempelvis julgåva: Gest till anställda 1 gång per år och får inte överstiga 550 SEK inklusive moms.
• Företagsfester/festmåltider: Avdrag är tillåtet för två personalaktiviteter per år, förutsatt att evenemanget är öppet för alla anställda.
• Jubileumsgåva: En gåva på 1 650 kr inklusive moms, som kan ges till en anställd vid varje jubileum med 25 års intervall (25, 50, 75, 100, 125 etc).
• Minnesgåva: Är 15 000 kr inklusive moms som man kan högst få detta 2 gånger. 1 av dem måste vara vid avslutad anställning. Den andra kan vara jämna födelsedagar över 50, eller vid mer än 20 års anställning.

Skattereduktioner

Det finns flertal olika utbetalningar man kan få om man följer och arbetar inom subventionerade områden, som:

• RUT avdrag & ROT avdrag: Skattereduktion på renoverings- och hantverksarbeten med fackmannamässig kunskap. Hushåll- och tomttjänster utan speciallist kunskap motsvarande.
• Grön teknik: Skatteavdrag att uppmuntra hållbara energilösningar som laddningspunk för elbil, solcellsystem mm.

Viktiga datumen att ha koll på för företagskatt

Att missa en deadline kan leda till avgifter och skattetillägg. Här är några nyckeldatum för företag att notera under 2025:

1. 12:e varje månad: Preliminärskattens betalningsdatum, momsdeklaration vid månadsvis deklaration (26e vid omsättning över 40 MSEK) och arbetsgivardeklaration (med undantag för januari & augusti den 17e). Förseningsavgift 625 kr.
2. 12e två månader efter kvartalsslut: Sista dagen att lämna in momsdeklarationen vid kvartalsvis deklarering. Förseningsavgiften här är också 625 kr.
3. 1 augusti 2025: Sista dagen att lämna in inkomstdeklarationen för företag med kalenderår som räkenskapsår. Här är en artikel med en utläggning för alla datum. En försening kan innebära en avgift på 6 250 kr

Här är en broschyr på Skatteverket

Komplexiteten i företagskatt och skattesystemet

Att navigera företagsskatt i det svenska systemet kan vara en utmaning för företag. Med strikta regler, varierande momssatser och arbetsgivaravgifter krävs det god kunskap för att hålla sig på rätt sida av lagen. För företag innebär detta både utmaningar och möjligheter för att lyckas inom systemets ramar.

Med så många regler, satser och deadlines kan det vara svårt för företag att hålla reda på allt själva. Många små och medelstora företag saknar de interna resurserna för att korrekt hantera skatter och moms, vilket kan resultera i onödiga kostnader och stress.

Vanliga problem företag stöter på:

• Missade avdrag & förmåner.
• Förseningar av deklarationer & betalningar.
• Felaktiga deklarationer & betalningar.

Revisi Revision & Rådgivning erbjuder omfattande hjälp för företag som vill säkerställa full efterlevnad av skattereglerna och maximera sina skattefördelar. Med Revisi vid din sida kan du fokusera på att driva din verksamhet, medan vi ser till att du är skattemässigt trygg. Kontakta oss idag och låt oss ta hand om dina skattebehov!

Vill du att ekonomin ska flyta på och alla faktorer stämma?